IVA en pressupostos i factures a Espanya
Guia pràctica per aplicar l'IVA correctament, pressupostar amb claredat i emetre factures sense errors.
Resum ràpid
Tres claus per gestionar l'IVA amb criteri professional en pressupostos i factures.
Tipus d'IVA correcte
No tot és el 21%. Verifica si l'operació va a tipus general, reduït, superreduït o exempt.
Càlcul transparent
Desglossa base imposable, percentatge i quota d'IVA perquè el client entengui el total.
Coherència documental
La factura ha de respectar el pressupost, excepte canvis pactats i ben documentats.
Pas a pas per aplicar l'IVA sense errors
Un procés simple per calcular bé, comunicar millor i reduir rectificacions.
Pas 1
Defineix l'operació
Aclareix què vens, a qui i en quin context per saber el tractament fiscal correcte.
Pas 2
Selecciona el tipus d'IVA
Aplica el percentatge que correspongui segons producte o servei, evitant posar 21% per inèrcia.
Pas 3
Calcula la base imposable
Inclou imports nets i aplica descomptes abans de calcular l'impost.
Pas 4
Obtingues la quota d'IVA
Multiplica base per tipus impositiu i mostra la quota de manera visible al document.
Pas 5
Revisa el total final
Comprova suma final, arrodoniments i retencions per no arrossegar errors al cobrament.
Pas 6
Mantén traçabilitat
Si canvien imports o conceptes entre pressupost i factura, deixa'n constància per escrit.
Tipus d'IVA més habituals a Espanya
Referència orientativa per treballar pressupostos i factures amb més seguretat.
-
1
IVA general (21%): la majoria de serveis professionals i productes.
-
2
IVA reduït (10%): certs serveis i béns específics regulats.
-
3
IVA superreduït (4%): productes essencials concrets.
-
4
Operacions exemptes: activitats concretes sense repercussió d'IVA.
-
5
Important: confirma sempre l'encaix de la teva activitat amb l'assessoria.
Fórmules clau per calcular l'IVA
Tingues aquestes fórmules a mà per revisar pressupostos i factures en segons.
- Quota d'IVA = Base imposable x Tipus d'IVA.
- Total factura = Base imposable + Quota d'IVA (i ajustant retencions si apliquen).
- Base imposable = Import net després de descomptes previs.
Errors comuns en aplicar l'IVA
Aquests errors són freqüents i acostumen a generar rectificacions, retards de cobrament i fricció amb el client.
Aplicar 21% a tots els casos
No tots els serveis tributen igual. Fer servir un tipus incorrecte t'obliga a refer documents.
Calcular l'IVA abans dels descomptes
Primer ajusta la base imposable i després aplica l'impost per evitar imports inflats.
No desglossar base i quota
Si només mostres un total, perds claredat comercial i traçabilitat comptable.
No sincronitzar pressupost i factura
Quan canvien imports o conceptes sense rastre, apareixen conflictes i dubtes en el cobrament.
Consell Listto
Abans d'enviar el document, revisa sempre en dos passos: primer valida el tipus d'IVA i la base imposable; després confirma la quota i el total. Aquest control ràpid millora la teva imatge professional i redueix errors de cobrament.
Fes el teu proper pressupost o factura en menys de 2 minuts
Prova de crear el teu pressupost o factura directament des de WhatsApp, sense aplicacions externes, gratis i tant per àudio com per text.
Preguntes freqüents
Respostes directes per aplicar l'IVA amb més seguretat en el teu dia a dia.
L'IVA del pressupost ha de coincidir amb el de la factura?
Sí, excepte si canvia l'abast del treball o hi ha una circumstància fiscal justificada. Si passa, convé documentar-ho i reflectir-ho clarament.
Com calculo la quota d'IVA de manera ràpida?
Multiplica la base imposable pel tipus d'IVA. Exemple: base de 1.000 EUR al 21% genera una quota de 210 EUR.
Quan una operació pot anar exempta d'IVA?
Depèn de la naturalesa de l'activitat i de la normativa aplicable. Si tens dubtes, valida sempre l'encaix amb la teva assessoria fiscal.
L'IRPF se suma o es resta en una factura?
En general, la retenció d'IRPF es resta del total a cobrar, mentre que l'IVA se suma sobre la base imposable.
Puc crear i enviar pressupostos o factures per WhatsApp?
Sí. És una manera àgil de compartir documents amb el client, sempre que el contingut sigui clar i en conservis una còpia ordenada.
Següent pas
Recursos recomanats per pressupostar i facturar amb més control.